Называется ли плата за пользование землей взиманием за фактическое владение участком и какие принципы это реализует, какие есть формы расчета оплаты?

Как это называется?

Плата за землепользование — так называется общий термин для обозначения платы за временное пользование землей, принадлежащей муниципальным или государственным структурам.

Этот платеж, как правило, является обязательным и также взимается с арендаторов, которым сайт был передан в бессрочное пользование. При этом размер арендной платы остается практически неизменным независимо от того, как арендаторы используют назначение.

Как рассчитаться за земельный участок?

Изобразительное искусство. 65 Земельного кодекса Российской Федерации определяет двухчастную систему оплаты за землепользование. Первый вид платежа регулируется налоговым законодательством, второй — гражданско-правовая сделка.

Налогообложение

Этот налог определяется Налоговым кодексом Российской Федерации и добавляется к местному налогообложению. Его размер определяется отдельно в каждом регионе. Обычно она составляет от 0,3 до 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Внимание! Вы можете самостоятельно узнать кадастровую стоимость, обратившись с запросом в Федеральный реестр или Кадастровую палату.

Формы аренды

По стандартной методике размер платы за землепользование рассчитывается по формуле, в которой кадастровая стоимость участка умножается на ставку рефинансирования ЦБ, обновляемую каждые шесть месяцев. Например, на период с 17 декабря 2018 г по 28 апреля 2019 г ставка рефинансирования составляет 7,75%.

Если объект не будет сдан в эксплуатацию в течение 3 лет, сумма аренды будет вдвое больше ставки налога на имущество.

В ситуации, когда использование кадастровой стоимости для расчета невозможно, используется стандартная стоимость земли.

Формы аренды могут быть:

1. Валюта, оплата в рублях, размер платежа определяется между двумя сторонами в частном порядке.
2. Оплата в процентах от прибыли от продажи земли арендатором.
3. Оказание определенных услуг арендатором, обмен.
4. Предоставление арендодателю иного объекта в краткосрочное владение или пользование.
5. Стоимость благоустройства домовладелец за свой счет.
6. Комбинация вышеуказанных форм оплаты или других методов.

Кто может взять?

Как юридические, так и физические лица могут выступать арендаторами и плательщиками за землепользование. Плата за использование коллективной земли взимается советом директоров товарищества с каждого участника в размере, который будет определен участниками.

Плата за аренду, нормативная стоимость угодья и налог на землю

Земельный кодекс Российской Федерации устанавливает основные принципы землепользования, первым из которых является принцип оплаты. Плата за землепользование бывает трех видов:

• Арендовать;
• Территориальный налог;
• Цена участка зависит от его качества и местоположения.

Стандартная стоимость земли — это стоимость, которая характеризует цену земли с ее определенными качествами и конкретным местоположением, при расчете которой учитывается потенциальная прибыль за период амортизации.

Уплата земельного налога обусловлена ​​его особым статусом: признанием общенациональной ценности, в связи с чем государство выступает как основной собственник, как олицетворение всего народа.

Важно! Аренда земли и рента выступают соответственно как особое и общее понятие.

Плата применяется в рамках гражданско-правовых отношений между владельцем участка и его временным пользователем (арендатором), и его оплата основана на положениях договора аренды, оговоренных представляемыми сторонами.

Исчисление

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости земли на 1 января каждого года. При образовании нового земельного участка учитывается дата регистрации. Кадастровая стоимость отображается в Росреестре в сервисе «Справочная информация об объекте недвижимости».

Ставка налога зависит от назначения сайта. Минимальная ставка 0,3% действует для земли:

1. сельскохозяйственные цели;
2. жилищный фонд и сопутствующая инфраструктура;
3. предназначен для садоводства, животноводства и других хозяйств;
4. ограничен в обращении для обеспечения таможни, безопасности и обороны.

Земля иного назначения облагается налогом по ставке 1,5% от кадастровой стоимости.

Внимание! Местное законодательство отдельных регионов вправе устанавливать собственные налоговые ставки для этих элементов. Узнать ставку налога в вашем регионе можно в службе ФНС «Справочная информация о ставках налога на имущество и льготах».

Не облагаются налогом следующие земли:

1. изъяты из обращения;
2. ограниченным тиражом и в Списке культурного наследия Российской Федерации или в Списке всемирного наследия;
3. быть частью лесного фонда;
4. входить в водный фонд, находящийся в государственной собственности;
5. входит в общую собственность кондоминиумов;

Налоговые органы отправляют уведомление об уплате налога на электронную почту или в личный кабинет налогоплательщика. Эта процедура одинакова как для физических, так и для юридических лиц.

Однако налогоплательщики обязаны самостоятельно рассчитывать налог, платить его равными долями каждый квартал и в конце года подавать налоговую декларацию, подтверждающую правильность расчетов и оплаты. За начало расчетного периода принимается момент, когда арендатор получил право пользования земельным участком.

Важно! Если право на земельный участок возникло или утрачено в течение года, оплата производится не за один год, а за количество полных месяцев, в течение которых земля была продана.

Капитализация земельной ренты

Метод капитализации земельной ренты — один из методов расчета стоимости земли, сдаваемой в аренду отдельно от зданий и сооружений, при котором учитывается потенциальная прибыль покупателя от использования земельного участка на основе дохода, полученного текущим собственником и коэффициент капитализации (Распоряжение Министерства наследия № 568-р от 6 марта 2002 г).

Другими словами, капитализация земельной ренты — это определение общей стоимости будущей ренты, равной стоимости, определенной во время оценки.

Прибыль земельной ренты

В статье 583 ГК РФ указано, что стороны правоотношений аренды вправе самостоятельно определять форму выражения соответствующих платежей, форму прибыли (денежную или иную — ч. 1 ст. 583 ГК РФ). Российской Федерации). В соответствии с изложенным выше различают следующие формы аннуитетной прибыли:

Натуральные, то есть выраженные товарами (продуктами). В основном он используется, когда арендованная земля используется в сельскохозяйственных целях (например, при выращивании зерна на такой земле выплата арендной платы является частью урожая);

Отработка, при которой временный пользователь обязуется выполнить (выполнить в течение определенного периода времени) указанную работу (оказать услугу) в пользу собственника земли);

Денежные средства, при условиях применения которых арендная плата представлена ​​согласованной сторонами денежной суммой.

Основные принципы землепользования

В соответствии с положениями статьи 1 Земельного кодекса России использование земли должно основываться исключительно на следующих принципах:

• Оплата за использование;
• Защита государственного уровня;
• Наличие целевого назначения;
• Признание как ключевой элемент жизни;
• Право физических и юридических лиц на участие в решении земельных вопросов и др.

Интересный факт! На первое место среди условий использования земли законодатель ставит защиту жизни и здоровья граждан.

Цели платности пользования природными ресурсами

Землепользование платное и рассматривается не только как мера административного наказания и правового контроля над всеми землепользователями, но и как способ регулирования правовых отношений между государством и землевладельцами, а также стабилизации правовой базы в земельной сфере. Таким образом, основными задачами платного использования земельных ресурсов являются:

• максимальное стимулирование пользователей территорий к рациональному управлению недвижимостью, а также принятие мер по охране и качественному развитию территории. Такие меры позволяют значительно повысить плодородные свойства почвы;
• повысить заинтересованность производителей и пользователей в эффективности и оптимизации использования природных почвенных ресурсов;
• как регуляторный инструмент, способствующий нормализации социально-экономических условий эксплуатации территориальных территорий, качество которых существенно отличается друг от друга;
• создание материальной заинтересованности пользователей и собственников в максимальной сохранности и восстановлении территории;
• все виды развития социальной и транспортной инфраструктуры населенных пунктов;
• как источник финансирования для реализации мероприятий по восстановлению и улучшению свойств территориальных ресурсов;
• формирование финансовых фондов, оплачивающих строительство инфраструктурных объектов.

Порядок, условия и сроки внесения суммы

Окончательное соглашение о размере арендной платы заключается обеими сторонами путем переговоров. Хотя, как правило, размер арендной платы приравнивается к сумме, полученной путем умножения кадастровой стоимости на ставку рефинансирования ЦБ, актуальную для данного налогового периода, существуют ограничения по максимальной цене арендной платы. Выше не может быть:

1. 2% от кадастровой стоимости участка;
2. 0,3% от кадастровой стоимости земель сельскохозяйственного назначения;
3. 1,5% от кадастровой стоимости земли выведены из оборота.

Таким образом, на законодательном уровне заранее предусмотрен запрет существенной разницы между суммами арендной платы и земельного налога.

Если арендатор хочет снизить стоимость аренды, он может сделать это путем обмена. Любое соглашение стандартным и нестандартным способом заключается исключительно в частном порядке и фиксируется в договоре после фазы переговоров.

Также стороны могут самостоятельно устанавливать условия осуществления платежей и фиксировать их в договоре, поскольку их отношения протекают на уровне гражданского урегулирования. Расчетный период может составлять 1 месяц, 1 квартал или любой другой период по вашему усмотрению.

Из отдельных публикаций наших специалистов вы также можете узнать:

• Что такое общая земля?
• Что такое акт государственного права пользования?
• Что означает несправедливое обогащение?
• Что делать, если администрация отказалась предоставить сайт?
• Кто имеет право на льготы?
• Куда обращаться с заявкой на земельный участок?
• Что такое предварительное одобрение?

Формы земельной ренты

Помимо формы арендной платы следует различать также виды арендной платы, дифференциация которых производится по условиям оплаты арендной платы за землю.

Абсолютная земельная рента

При абсолютной арендной плате за землю временный пользователь обязуется платить вне зависимости от размера земли, используемой в арендованной земле, а также вне зависимости от ее плодородия (насыщенности природными ресурсами). В представленных условиях земельной ренты рентабельность производства должна покрывать арендную плату и другие затраты, т.е арендатор обязан обеспечить получение сверхприбыли.

Монопольная земельная рента

Монопольная аренда земельного участка возникает, если арендованная земля обладает особыми качествами, в результате чего временный пользователь имеет возможность выращивать на ней особые виды сельскохозяйственных культур с последующей продажей по монопольной цене. Размер этого вознаграждения зависит от завышенной стоимости полученных продуктов и соответствующего процента, согласованного между сторонами договора о вознаграждении.

Дифференциальная рента 1 и 2

Дифференциальная рента за землю — это дополнительная прибыль, сбор которой происходит благодаря более выгодному положению земли по отношению к стратегически важным объектам (например, торговым точкам), а также от дальнейших производственных инвестиций.

Разделение дифференциальной земельной ренты в хозяйстве на две группы по сути условно и на практике трудно разделить.

Дифференциальная земельная рента 1 — это платеж, основанный на особенностях местоположения арендуемой земли, а дифференциальная земельная рента 2 зависит от дополнительных инвестиций (капитала или рабочей силы).

Плательщики земельного налога и арендной платы за землю

Налог на имущество контролируется и устанавливается в соответствии с действующим земельным законодательством. Следующие организации вправе контролировать и требовать уплаты налога на имущество:

• муниципальные образования государства;
• органы управления городов федерального значения.

Субъектами, которые должны уплатить все налоговые взносы в соответствии со всеми сроками и правилами, являются следующие:

• юридические лица, предприятия и производственные организации или физические лица, владеющие землей на праве собственности, бессрочное пользование на постоянной основе или пожизненно унаследованные, признанные подлежащими налогообложению;
• компании и организации, владеющие паевыми инвестиционными фондами, состоящими из отдельных земельных участков;

Физические и юридические лица, использующие землю на правах аренды или собственные земельные участки, предоставляемые бесплатно на определенный период, не являются налогоплательщиками.

Налогоплательщиками являются все юридические и физические лица, которые используют и распоряжаются землей на основании договора аренды в качестве арендатора. Арендную плату за пользование земельными участками устанавливают следующие органы:

• Правительство РФ;
• органы государственной власти и федеральные субъекты;
• муниципальные органы местного самоуправления.

Цена земельной ренты

В соответствии с описанным выше методом цена земли (как дисконтированная стоимость) определяется по следующей формуле:

Цена на землю = чистая прибыль / коэффициент капитализации

Чистая прибыль будет представлена ​​суммой арендной платы, полученной владельцем за определенный период (например, ежегодно). Коэффициент капитализации — это рыночная процентная ставка.

Метод капитализации земельной ренты — пример расчета

Собственник получает аннуитетные выплаты в размере 10 000 рублей в год. Коэффициент капитализации — 23%. Рассчитываем стоимость участка (цену земли) методом капитализации:

10 000/23% = 10 000/0, 23 = 43 478 руб.

Источники:

• https://pravoved.online/polzovanie-zu/zemley-i-oplata-za-eto
• https://promdevelop.ru/business/zemelnaya-renta-sut-vidy-i-formy-usloviya-raschet-pribyli-i-tseny-uchastka-zemli/
• https://advokat-malov.ru/zemelnoe-pravo/platnost-ispolzovaniya-zemli.html