Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Содержание
  1. Кто может получить имущественный налоговый вычет
  2. Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию
  3. Вычет при обращении к работодателю
  4. Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения
  5. Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
  6. Куда обращаться по поводу возврата налога?
  7. Какие документы нужны для получения вычета
  8. Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов
  9. Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство
  10. Шаг первый. Соберите документы
  11. Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС
  12. Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов
  13. Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет
  14. Получение вычета в упрощенном порядке
  15. В какие сроки оформляется вычет
  16. Подводя итог…
  17. Заполняем 3-НДФЛ онлайн
  18. Размер вычета и максимальные суммы расходов
  19. Как рассчитать размер вычета
  20. Что учитывается как расходы при расчете вычета
  21. Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых
  22. Этапы получения имущественного налогового вычета
  23. Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов
  24. Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ
  25. Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ
  26. Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, купившие квартиру на территории России. Важно, чтобы деньги были выплачены за жилье или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13%. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить НДФЛ.

Например, если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, он не сможет получить налоговый вычет, поскольку «налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения» освобождены от уплаты НДФЛ. Аналогичным образом, самозанятые работники (плательщики профессионального подоходного налога) лишены этой льготы).

Однако как индивидуальные предприниматели упрощенной системы налогообложения, так и индивидуальные предприниматели могут получить дополнительный доход, облагаемый НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственном бизнесе и при этом официально работать в компании. В этом случае они будут иметь право на получение вычета по налогу на имущество в том налоговом периоде, в котором они получили доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году и получил свидетельство о регистрации в 2020 году, он имеет право на вычет, начиная с 2020 года. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права собственности, приступайте к сбору необходимых документов для получения вычета по налогу на имущество.

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

Сегодня существует несколько вариантов подачи документов на получение вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное предъявление налогоплательщиком, когда мы сами едем в инспекцию по месту жительства и доставляем пакет документов. В этом случае у вас остается декларация по форме 3-НДФЛ с печатью о дате приема. Именно с этой даты мы отсчитываем 3 месяца для рассмотрения камерой и принятия решения о удержании.

Другой способ отправить документы — отправить их по почте со списком вложений. В этом случае датой подачи документов будет дата отправки, указанная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики скептически относятся к такому подходу.

Третий метод, активно развивающийся, — это подача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это самый удобный из всех. Но для этого необходимо оформить электронную подпись.

Вычет при обращении к работодателю

Вычет по налогу на имущество также можно получить до окончания налогового периода, связавшись с работодателем при условии подтверждения этого права в налоговой службе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Напишите в произвольной форме вопрос, чтобы получить уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на получение имущественного вычета.

3

Подать заявление в налоговый орган по месту жительства для получения уведомления о праве на вычет имущества с копиями документов, подтверждающих это право.

4

Через 30 дней получите уведомление о праве на вычет имущества от налогового органа.

5

Предоставить работодателю уведомление налогового органа, которое станет основанием для удержания подоходного налога с физических лиц из суммы дохода, выплаченного физическому лицу до конца года.

При отправке копий документов, подтверждающих ваше право на вычет, в налоговый орган необходимо иметь их оригиналы с собой для проверки налоговым инспектором.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

С 2020 года закон n. 325-ФЗ ввел два нововведения по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет на жилье для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения по возрасту (ранее было ограничение до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщику возможно получение налогового вычета суммы процентов, даже если ипотечный кредит рефинансировался не одним банком, а другой организацией.

налоговый вычет 2020

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

Для получения имущественного вычета в конце года налогоплательщик должен:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных суммах налога за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Готовим копии документов, подтверждающих право на жилище, а именно:

  • при строительстве или покупке жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (долей / долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комната (общая / общая в ней);
  • при покупке земельного участка под строительство или готового жилья (паев / долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю / долю в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или пай / участие в нем;
  • при выплате процентов по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, договор об ипотеке, заключенный с кредитной или иной организацией, график погашения ссуды (ссуды) и выплаты процентов за использование заемных средств.
  • Поскольку выдача свидетельства о государственной регистрации прав собственности прекращена с 2016 года, налогоплательщик вправе предоставить в качестве подтверждающего документа выписку из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГР).

4

Готовим копии платежных документов:

  • подтверждающие расходы налогоплательщика на приобретение имущества (квитанции для квитанций, выписки с банковского счета о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, кассовые и продажные квитанции, акты закупки материалов у физических лиц с указанием адреса продавца и паспорта) реквизиты и другие документы);
  • удостоверяющие уплату процентов по целевому договору займа или договору займа, договору займа (при отсутствии или «исчерпании» информации в банковских траттах такими документами могут служить выписки с лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей заем от процентов, уплаченных за пользование ссудой).

5

При приобретении имущества в совместную собственность мы подготавливаем:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменная декларация (договор) о соглашении сторон сделки о распределении суммы удержания налога на имущество между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства полную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при покупке недвижимости.

* Если сумма налога, подлежащая возврату с баланса, рассчитана в представленной декларации по подоходному налогу, вместе с декларацией по подоходному налогу необходимо представить в финансовую администрацию заявление о возмещении подоходного налога с физических лиц в отношении затраты на приобретение недвижимости.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговое агентство за весь прошлый год или через работодателя частями с каждой зарплаты. Но вам все равно придется взаимодействовать с инспекцией.

В ближайшее время можно будет подавать документы в налоговую инспекцию в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. В настоящее время есть ссылка на программу с сайта налоговой службы. После установки программы вы можете заполнять декларации в электронном виде: она проверяет, правильно ли вы заполнили поля. Документы предъявляются лично по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту жительства).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, вы должны сначала принести документы в налоговую инспекцию, получить уведомление о вашем праве на вычет и передать их работодателю.

Какие документы нужны для получения вычета

В этот комплект входят:

  • заграничный пасспорт;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с указанием уплаченных доходов и налогов за соответствующий год;
  • справка 3-НДФЛ, подтверждающая, что недвижимость куплена, налоги уплачены и требуется удержание определенной суммы налога на имущество.

В квартире потребуются:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт передачи квартиры налогоплательщику или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира была приобретена по договору владения капиталом:

  • договор о доле участия в строительстве или договор уступки права кредита;
  • акт сдачи-приемки или иной документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

  • договор купли-продажи квартиры (например, договор купли-продажи);
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

Если вы купили дом и землю:

  • договор на приобретение земельного участка с жилым домом;
  • копии платежных документов (например, платежные поручения, выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца);
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации прав);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации прав).

До 2014 года налоговый вычет по налогу на имущество выплачивался только за одну недвижимость, а теперь он может взиматься с нескольких квартир. Ограничение по сумме осталось без изменений — не более 2 миллионов рублей. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, вы можете получить вычет еще на 500 тысяч рублей из следующей квартиры.

До 2014 года ограничений по процентным ставкам по ипотеке не было. Например, при переплате в 10 миллионов рублей вы можете получить вычет на все 10 миллионов рублей. С 2014 года введено ограничение на вычет процентов по ипотеке в размере 3 млн рублей.

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого необходимы следующие документы:

  • договор займа с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие выплату процентов по ипотеке (например, выписка из банка).

Удержание производится на фактически выплаченные проценты. Например, если кредитный договор был подписан на 10 лет 3 года назад, выдается налоговый вычет на сумму уплаченных процентов за 3 года. Проценты, уплаченные в следующем году, будут иметь право на налоговый вычет в следующем году.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга имеют право получить имущественный вычет, но есть нюансы.

В зависимости от формы собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Долевое владение — пропорционально доле в цене покупки. Например, квартиру купили супруги за 6 млн рублей долями: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого есть выгода в 2 миллиона рублей, но по завершении сделки размер налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • на мужа — 1 млн руб. (6 млн руб * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более справедливой пропорции муж мог бы получить всю сумму пособия.

  1. Общее имущество — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такой договор не заключен, имущественный вычет делится поровну. Заключив договор, вы можете изменить пропорцию распределения суммы пособия, например, если доход одного супруга позволит вам получить более быстрый возврат, чем доход другого.

При подаче последующих деклараций можно будет изменить соотношение долей суммы налогового вычета в случае покупки дома только в части процентных расходов. Остальные расходы будут разделены в соответствии с первоначальным соглашением.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возврата налога, то на момент подачи заявки на второй год ее доля все равно будет составлять 0%. Муж не сможет отдать ей оставшуюся часть удержания, если по какой-то причине он сам не сможет ее получить.

  1. Единоличное имущество одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, нажитое в браке, считается общим. В результате сумма налогового вычета при покупке квартиры делится так же, как и в предыдущем варианте. В этом случае обязательно заключение договора о распределении долей, по умолчанию правило равной пропорции не работает.

налоговый вычет в 2020 году

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Пакет документов немного отличается в зависимости от вида удержания.

Стандартный вычет на детей потребует оформления следующих документов:

  • Заявление работодателю о налоговом вычете.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок учится).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Конечно, в этих случаях будут свои нюансы, независимо от того, воспитываете ли вы ребенка самостоятельно или являетесь опекуном. В этом случае вам необходимо уточнить в отделениях УФМС, какие еще документы вам необходимо предоставить.

Пособие на лечение можно получить, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, своих родителей, супруга (-и) или детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Вы можете рассчитывать на удержание, даже если приобрели лекарства или оформили полис ДМС. Важно! Невозможно получить вычет за все услуги, а по страховке вы вернете только часть денег, если вы сделали это в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, необходимые для вычета на лечение:

  • 3-НДФЛ Положение.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Соглашение с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии на рабочем месте.
  • Проверки, подтверждающие ваши расходы.

Вы можете получить налоговый вычет на образование, если прошли обучение сами, а также ваш сын, брат, сестра в возрасте до 24 лет. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом, независимо от того, было ли оно дневным или неполным, для ребенка (брата, сестры) вычет можно получить только при дневном обучении. Важно! При этом не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за школьное или детсадовское образование.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение:

  • 3-НДФЛ Положение.
  • Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг.
  • Соглашение с учебным заведением.
  • Помощь бухгалтерии на вашем рабочем месте.

вы можете получить имущественный вычет, если купили квартиру, дом, комнату в совместной квартире или землю.

Для его получения вам потребуются следующие документы:

  • Заявление в форме 3-НДФЛ.
  • Заявление о налоговом вычете.
  • Заявление о денежном переводе: должно содержать банковские реквизиты.
  • Сертификат 2-НДФЛ — за год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Вы можете получить такую ​​справку в бухгалтерии по месту работы.
  • Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в совместной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Выписки с банковского счета, подтверждающие, что вы перечислили деньги на недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку до 18 лет, вы также должны предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция рис-2

Если квартира находится в строящемся доме…

В этом случае вы сможете получить налоговый вычет только тогда, когда дом сдан в аренду (а значит, вы становитесь собственником квартиры). К пакету документов потребуется приложить акт приема-передачи квартиры, а также договор на участие в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость приобретена за счет ипотечных средств

Пакет документов расширяется — потребуется предоставить копию договора ипотечного кредита. Если вы уже начали погашение кредита, также предоставьте документы, касающиеся выплаты этих сумм. В случае ипотеки можно запросить регистрацию суммы, выплачиваемой по кредиту каждый год. Относительно небольшие суммы будут возвращены, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Это можно сделать при личном посещении, через представителя (необходимо иметь доверенность), по почте (заказным письмом с уведомлением о вручении), в режиме онлайн с использованием портала www.gosuslugi.ru.

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

Это не должно занять более 3 месяцев. / Если у вас возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся, поэтому убедитесь, что вы оставили свою контактную информацию, чтобы процесс не замедлился на этом этапе.

Если срок истек, а ответа вы не получили, обратитесь в ФНС самостоятельно, чтобы уточнить, как проходит проверка.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

Это может занять еще месяц. Деньги переводятся по реквизитам, которые вы указали в документах.

Получение вычета в упрощенном порядке

Вычет по налогу на имущество можно получить в конце года в упрощенном порядке без подачи налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, доступная налоговым органам, в том числе информация, полученная от налоговых органов в контексте обмена информацией с внешними источниками: банками, органами исполнительной власти.

Если налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов по налогу на имущество за соответствующий налоговый период, заявителю будет отправлено предварительно заполненное заявление о налоговом вычете в упрощенном виде на лицевой счет налогоплательщика для его дальнейшего приема.

Подробную информацию о том, как получить налоговые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, можно найти в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

В какие сроки оформляется вычет

Вы можете получить вычет двумя способами:

  • дождаться конца года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь конца года, обратитесь в Федеральную налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление о праве на налоговый вычет и передать это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного метода пакет документов будет немного отличаться.

Подводя итог…

По сути, для получения каких-либо удержаний процедура такая же, разница только в пакете документов, который необходимо предоставить. Вы можете просмотреть списки всех документов на портале госуслуг, а также получить информацию, обратившись в ФНС.

И помните: вы можете получить вычет в конце календарного года, в котором были произведены соответствующие расходы.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

Когда вы заполняете онлайн-декларацию, мы попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы по заполнению декларации. На каждый вопрос есть предложения, которые помогут вам получить правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму абзацу выписки, в котором мы указываем информацию о доходах.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему этапу заполнения декларации, выбираем вид удержания (в нашем случае имущественный вычет).

Затем мы переходим к четвертому этапу заполнения декларации: указываем источники дохода и их размер. Этот раздел заполняется справкой 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняются поля «Название организации», «ИНН», «КПП», «Код ОКТМО», «Ставка».

Затем перейдите к информации о доходе, нажмите кнопку «Добавить доход». Эти данные должны быть собраны строго из справки 2-НДФЛ на месяцы. Начнем с поля «Тип дохода» — оно указано в табличной части 2-НДФЛ. Например, размер заработной платы за январь составил 10 000 рублей, мы это указываем, а затем, нажимая на кнопку «Добавить доход», продолжаем заполнять данные за каждый месяц. В конце страницы мы получаем табличный раздел, в котором автоматически будут рассчитаны общие суммы доходов, налогооблагаемый доход; рассчитанный налог; Подоходный налог. Эти данные должны совпадать с окончательными данными сертификата 2-НДФЛ. Если данные не совпадают, перепроверьте суммы, которые были указаны в ежемесячном доходе.

Нажав на кнопку «Далее», вы переходите к пятому этапу заполнения декларации, в котором мы указываем данные, относящиеся к собственности. Если данные об объекте недвижимости указаны в вашем налоговом счете, некоторые поля будут заполнены автоматически.

Здесь мы указываем: наименование объекта, знак налогоплательщика, объект, тип номера объекта и т.д. Обычно эти данные составляются из выписки из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и размер уплаченных процентов по кредиту, если жилье приобреталось в ипотеку — такую ​​же справку потребуется прилагаться при подаче заявления 3-НДФЛ. Затем указываем размер предыдущих удержаний: если вы получаете имущественный вычет впервые, не заполняйте данные для этого абзаца. Впоследствии подтверждаем подтверждающие документы. Обратите внимание, что после подачи декларации нет необходимости предоставлять часть этого списка документов.

Перечень документов для получения вычета определяется пп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

1.2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилище (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт передачи квартиры или комнаты налогоплательщику (доли / доли в ней) либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (часть / долю в ней); при покупке земельного участка для строительства или готовое жилье (доли / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или пая / пая в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю / долю в нем; когда для выплаты процентов по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, ипотечный договор, заключенный с кредитной или иной организации, программу погашения кредита (ссуду) и уплату процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающих стоимость приобретения недвижимости; справка об уплате процентов по целевому кредиту или ссуде — если жилье бралось по ипотеке, справку можно запросить в банке или организации, где находится целевой кредит был взят).

4. При приобретении имущества, находящегося в совместной собственности (свидетельство о браке; письменная декларация (договор) по соглашению сторон сделки о распределении между супругами суммы удержания налога на имущество).

После того, как все документы прикреплены, переходим к шестому шагу: просмотру сформированной декларации. Все отлично? Затем вводим пароль от ЭЦП (электронная цифровая подпись). Если пароль ЭЦП ранее не был получен, мы сохраняем декларацию кнопкой в ​​верхнем меню, затем нажимаем на наши полные имена, которые указаны в верхнем поле на темно-синем фоне, и авторизуемся в личном кабинете, где выбираем «Получить ЭЦП» и выбираем вариант архивирования ЭП (электронная подпись). Он может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе вы можете закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика во вкладке «Получить DS» система сообщит о создании электронной подписи, после чего мы вернемся к модификацию заполненной декларации 3-НДФЛ и на шестом шаге ввести пароль из цифровой подписи, которая была создана при ее создании.

Затем нажмите кнопку «Далее» и перейдите к этапу подачи декларации.

Срок документальной проверки декларации — три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. Через три месяца нужно подать заявление на возврат перечисленной в бюджет суммы. Для этого перейдите в меню «Мои налоги», где вы можете увидеть сумму, подлежащую возврату — она ​​также равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажмите кнопку «Заказать», затем выберите, из какой области нужно вернуть средства на банковский счет «Подоходный налог». Сумма к возврату должна быть указана здесь. Нажимаем кнопку «Подтвердить», далее указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат.

на этом не очень сложный процесс подачи декларации 3-НДФЛ и получения вычета по налогу на имущество заканчивается.

Калькулятор вычета личного подоходного налога покажет вам, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от типа недвижимости.

  • Единоличное владение. При покупке квартиры вы можете вернуть вычет по налогу на имущество, но не более 2 миллионов рублей. Возврат подлежит 13% от стоимости. Приобретая квартиру за 2 миллиона рублей, можно вернуть 260 000 рублей ранее уплаченных налогов и за 1 миллион рублей. — 130 000 руб. Если цена покупки выше, сумма возврата не изменится.
  • Совместная собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 миллиона рублей вы можете оформить вычет не более 1,5 миллиона рублей.
  • Общая общая собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более 2 млн рублей. Следовательно, выгоднее было предоставить вычет только одному из супругов, а другой в будущем мог получить еще один налоговый вычет.
    С 2014 года ограничения в размере 2 млн рублей установлены не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн рублей, каждый из супругов может получить вычет по 2 млн. Если квартира стоит 3 млн рублей, вы можете согласиться на вычет 1,5 млн рублей, то есть каждые 500000 рублей остаются, которые можно использовать для следующих предметов.

Как рассчитать размер вычета

Максимальная сумма вычета: 2 000 000 х 13% = 260 000 руб. Данная сумма может быть применена к многократно приобретаемой жилой недвижимости, если их общая стоимость менее 2 миллионов рублей. (П. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Если имущество приобретается супругами, то каждый из них имеет право на максимальный размер вычета от 2 миллионов рублей.

Если кредит был взят на покупку недвижимости, возможно получение процентного вычета не более 3 миллионов рублей. Максимальная сумма вычета: 3 000 000 х 13% = 390 000 руб.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

При покупке квартиры в расходы входят:

  • покупка недвижимости;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • траты на отделочные материалы;
  • отделочные работы квартиры, разработка проектной документации и сметы.

Если вы покупаете дом или строите его, в стоимость входит:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • покупка стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • покупка самого дома, даже на стадии незавершенного строительства;
  • домостроение и отделочные работы;
  • проведение электричества, воды и газа и канализации.

Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка дома на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в размере до взноса ребенка или подопечного. Ребенок сохраняет право на получение пособия, использованная сумма лимита имущественного вычета передается родителю.
В предыдущие годы это правило действовало только для детей младше 18 лет. С 2020 года налоговый вычет на покупку квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или приемных детей) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важным условием получения пособия является покупка жилья за счет одного из родителей или опекуна. Если родитель вложил свои сбережения или взял соответствующую ссуду, то вычет будет предоставлен; при использовании средств государственной поддержки налог не возвращается.

Этапы получения имущественного налогового вычета

Пока что процесс состоит из четырех этапов. Но, скорее всего, уже в 2021 году будет принят закон о внесении изменений в Налоговый кодекс в части введения упрощенного порядка получения налоговых вычетов по НДФЛ. Крайний срок внесения поправок — 24 февраля 2021 года.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов

Копии документов, подтверждающих право на жилище:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из единого государственного реестра;
  • при покупке квартиры: договор купли-продажи, акт о передаче квартиры налогоплательщику, свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра;
  • при покупке земельного участка под строительство или готового жилья — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
  • при выплате процентов по ипотеке: договор об ипотеке, график погашения кредита, а также уплата процентов за пользование заемными средствами.

До 2017 года для получения вычета достаточно было предъявить свидетельство о государственной регистрации закона. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права имущественного вычета при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, ваше право на вычет имущества необходимо будет подтвердить выпиской из Единого государственного реестра.

Копии платежных документов:

  • подтверждение расходов на приобретение имущества (квитанции по кредитным поручениям, выписки из банка о переводе денежных средств);
  • удостоверение уплаты процентов по кредитному договору (справка о процентах, уплаченных за пользование ссудой).

Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ

Сходите в бухгалтерию — будут готовы.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Вам понадобятся паспортные данные, 2-НДФЛ и другие документы.

Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ обновляется ежегодно, но вы должны использовать ту, которая соответствует году, за который возвращается НДФЛ.

На своем сайте ФНС приводит пример заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если недвижимость приобретена в долевую собственность, необходимо предоставить:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменное заявление о соглашении супругов о распределении суммы вычета по налогу на имущество.

Примечание: В рамках новой формы 3-НДФЛ есть заявление о возврате излишка суммы налога. Его также необходимо заполнить, чтобы налоговая служба могла перечислить вам сумму.

До 2021 года заявление необходимо было заполнить отдельно по утвержденной специальной форме (Приказ ФНС РФ от 14.02.2017 № МВ-7-8 / 182@).

В заявке укажите:

  • наименование банка;
  • банковские реквизиты, на которые вы хотите перевести сумму (сумма в заявке должна соответствовать сумме, указанной в декларации).

Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию

Пакет документов подается в налоговую по месту жительства лично или через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3 месяцев. Если у вас возникнут вопросы, с вами свяжутся и попросят предоставить оригиналы документов. Если все в порядке, деньги поступят на ваш счет. В целом процедура получения вычета по налогу на имущество занимает максимум 4 месяца.

Источники:

  • https://kontur.ru/articles/1687
  • https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/
  • https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
  • https://egrnreester.ru/articles/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2020
  • https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895
  • https://roscontrol.com/journal/articles/kak-poluchit-nalogoviy-vichet-poshagovoe-rukovodstvo/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/484060/
Оцените статью
Квартирные вопросы